Обновление касс для новых ставок НДС 5 и 7% на УСН
Ставки НДС 5% и 7% будут действовать с 1 января 2025 года. С этой же даты надо указывать их в кассовых чеках, а для этого — обновить кассовую прошивку. Кого касаются изменения и что делать предпринимателям, рассказываем в статье.
Содержание
Кто будет платить 5 или 7% НДС
С 2025 года все юрлица и ИП на УСН становятся плательщиками НДС. Но платить налог на добавленную стоимость предстоит не всем. Это коснется только бизнесов с годовым доходом более 60 млн ₽.
У предпринимателей есть выбор:
Платить НДС по общим ставкам (20, 10, 0%). В этом случае можно уменьшать налог к уплате на «входящий» НДС.
Либо выбрать 5 или 7%, но без зачета «входящего» налога от поставщиков. Это новые ставки, которые ввели с 2025 года специально для упрощенки. Ставка 5% — для бизнесов с годовым доходом от 60 до 250 млн ₽, при большем доходе надо применять 7%.
Как новые ставки влияют на работу касс
В кассовых чеках есть обязательный реквизит со ставкой НДС. Его-то и коснутся обновления прошивок, которые предстоит сделать розничным бизнесам. Но тоже не всем, это зависит от ситуации.
- Магазин или точка общепита не платит НДС. В кассовых чеках ничего не меняется, в реквизит подтягивается «НДС не облагается».
- Розничный бизнес на УСН выбрал платить НДС по ставкам 20 или 10%. В кассовых чеках будут отображаться ставки 20 или 10%. Прошивка для кассы не требуется, поскольку ставки действуют давно. Достаточно их учесть в торговой программе: поставить нужные галочки, чтобы система при продаже формировала чеки со ставкой НДС. Если в точке автономная касса, то НДС берется из встроенной в память ККТ базы товаров.
- Розничный бизнес на УСН выбрал специальные ставки НДС — 5 или 7%. И тут самое интересное: именно в этой ситуации потребуется не только выбрать ставку НДС в учетной программе, но и обновить кассовую прошивку.
Убедитесь, что в вашей торговой программе появились ставки 5 и 7%, а версия кассовой прошивки поддерживает их печать в чеках ККТ.
В таблице собрали статусы по прошивкам от производителей касс:
| Производитель | Модели ККТ | Статус на 19 декабря 2024 |
|---|---|---|
| АТОЛ | АТОЛ 1Ф, 20Ф, 22Ф, 22v2Ф, 25Ф, 27Ф, 30Ф, 50Ф, 50Ф, 55Ф, 77Ф | Прошивка готова. Для обновления потребуется действующая подписка ИТС АТОЛ. |
| Дримкас | Вики Принт 57Ф Вики Принт 57 Плюс Ф Вики Принт 80 Плюс Ф | Прошивка готова. Для обновления потребуется действующий Дримкас Ключ. |
| POScenter | Ритейл-01ФM Ритейл-02Ф POScenter-02Ф | Ожидается передача тестовой прошивки. |
| ШТРИХ-М | ШТРИХ-ОНЛАЙН ШТРИХ М-01Ф | Ожидается передача тестовой прошивки. |
| Multisoft | MSPOS все модели | Прошивка готова. Покупка подписки на обновления не требуется. |
| Mertrade | Нева‑01‑Ф | Прошивка готова. Для установки потребуется действующая подписка на обновления. |
| Incotex Electronics Group | Меркурий все модели на ФФД 1.2 | Прошивка готова. Для установки потребуется действующая подписка на обновления. |
| Эвотор | Эвотор 5ST, 7, 10 | Ожидайте сообщения о появлении новой прошивки на вашем терминале. Для обновления потребуется действующая подписка «Смарт-терминал плюс» или «УТМ плюс» (3 000 ₽/год). Также должно быть установлено приложение «Обновление под закон». |
Как пробивать чеки, если нет новых прошивок на кассах
Если производитель вашей кассы к январю 2025 года не обновит прошивку, то вы можете временно, до выхода соответствующего обновления, продолжить формировать чеки по прежним правилам. В этом случае надо указывать реквизиты:
«сумма расчета по чеку без НДС» (тег 1105);
«сумма расчетов без НДС» (тег 1183).
При этом сумма расчета должна включать в себя НДС по специальным ставкам 5 или 7%.
Такие разъяснения дает ФНС в методических рекомендациях по НДС для УСН (письмо от 17.10.2024 № СД‑4‑3/11815@).
Как только выйдут обновления от производителей ККТ, розничным продавцам необходимо формировать кассовые чеки с указанием новых ставок НДС. Для этого надо вовремя обновить прошивку кассы. Скорее всего, ФНС даст рекомендации про разумный срок, в который требуется обновить кассу.
Обновим прошивки под ключ, чтобы вы не отвлекались от работы
- Проверим версию ПО на кассе
- Установим прошивку и проверим работу ККТ
Видеоматериалы по теме
